Как в 1С Бухгалтерия для некоммерческой организации 5.0 отразить расходы на оплату труда при кассовом методе?
Здравствуйте!
Организация на УСН Доходы, применяет кассовый метод налогового и бухгалтерского учета. Какой проводкой верно отразить начисление заработной платы в 1с, если: с одной стороны, в целях налогового учета, доход сотрудника должен возникнуть в последний день отработанного периода (месяца); с другой стороны, расход по заработной плате этого периода (месяца) я могу признать только в следующем, по факту выплаты заработной платы.
Т.е. корреспонденция Дт 26 Кт 70 для начисления заработной платы 31м числом в целях бухучета кассовым методом неправомерна.
Но отразить начисление заработной платы в 1с необходимо. Какой корреспондирующий счет (вместо 26 счета) до факта признания затрат можно использовать для этих целей?
Нашла хороший вопрос и ответ на форуме по этой теме (http://xn-----6kcceqshac1aosgp1aoeeo8etk.ru.nds.monster/index.php?id=140932 но "фигурирование начисленной заработной платы, налогов, сборов до момента выплаты только на бумаге (в ведомостях бухгалтера)" не подходит. Нужно, чтобы программой формировались, в том числе, регистры налогового учета по НДФЛ.
Или можно сделать ведомость начисления заработной платы датой выплаты заработной платы? но тогда как быть с налоговым учетом, по которому доход сотрудника должен быть признан в последний день месяца?
Заранее благодарю!!
Организация на УСН Доходы, применяет кассовый метод налогового и бухгалтерского учета. Какой проводкой верно отразить начисление заработной платы в 1с, если: с одной стороны, в целях налогового учета, доход сотрудника должен возникнуть в последний день отработанного периода (месяца); с другой стороны, расход по заработной плате этого периода (месяца) я могу признать только в следующем, по факту выплаты заработной платы.
Т.е. корреспонденция Дт 26 Кт 70 для начисления заработной платы 31м числом в целях бухучета кассовым методом неправомерна.
Но отразить начисление заработной платы в 1с необходимо. Какой корреспондирующий счет (вместо 26 счета) до факта признания затрат можно использовать для этих целей?
Нашла хороший вопрос и ответ на форуме по этой теме (http://xn-----6kcceqshac1aosgp1aoeeo8etk.ru.nds.monster/index.php?id=140932 но "фигурирование начисленной заработной платы, налогов, сборов до момента выплаты только на бумаге (в ведомостях бухгалтера)" не подходит. Нужно, чтобы программой формировались, в том числе, регистры налогового учета по НДФЛ.
Или можно сделать ведомость начисления заработной платы датой выплаты заработной платы? но тогда как быть с налоговым учетом, по которому доход сотрудника должен быть признан в последний день месяца?
Заранее благодарю!!
Comments
-
Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
-
Цитата: Организация на УСН Доходы, применяет кассовый метод налогового и бухгалтерского учетаБухучет в программах 1С ведется ТОЛЬКО методом начисления, другого нет.
-
Юлия, спасибо,
1С:Предприятие 8.3 (8.3.16.1224)
Конфигурация
1С-Рарус: Бухгалтерия для некоммерческой организации (НКО, базовая), редакция 5.0 (5.0.23.1) (http://xn-----6kcceqshac1aosgp1aoeeo8etk.ru.nds.monster/index.php?id=140932
Copyright (С) ООО "1С", 2009 - 2019. Все права защищены
(http://xn-----6kcceqshac1aosgp1aoeeo8etk.ru.nds.monster/index.php?id=140932
Kamushek, спасибо за ответ, т.е., получается у меня оптимальный вариант: налоговый учет кассовым методом; бухгалтерский - методом начисления, так?
Налоговый учет кассовым методом при УСН отразится только на КУДиР, которая явится основой декларации по налогу на УСН, верно я понимаю? -
Цитата: Kamushek, спасибо за ответ, т.е., получается у меня оптимальный вариант: налоговый учет кассовым методом; бухгалтерский - методом начисления, так?Налоговый учет кассовым методом при УСН отразится только на КУДиР, которая явится основой декларации по налогу на УСН, верно я понимаю?Да и да, вы уже и сами это поняли.
